Berlingske Business
17:26William Demant tog føringen i positivt marked

Skattesvindel er et globalt problem

Problemer i Skats udbyttekontrol har været kendt i 15 år
Foto:

Den store sag om svindel med tilbagebetaling af aktieudbytteskat hører til blandt de største, også i en international sammenhæng. Men Danmark er ikke ene om at kæmpe mod svindel med tilbagebetaling af skat.

Det er ikke hverdagskost, at det lykkes forbrydere at trække 6,2 mia. kroner ud af et lands statskasse, sådan som det ser ud til at være sket i Danmark.

Beløbsmæssigt hører den aktuelle sag hos Skat om svindel med tilbagebetaling af aktieudbytteskat da også til blandt de største i en international sammenhæng.

Lauritzen

Det viser en gennemgang af en række sager i ind- og udland, som Berlingske Business har foretaget sammen med Berlingske Research.

Vi begynder i Danmark. Indtil i sidste uge står de omkring 1.520 selskabstømmersager, der lænsede statskassen for 2,1 mia. kroner i slutningen af 1980erne og op gennem 1990erne som de dyreste svindelsager. Det lykkedes dog ad åre Skat at få hentet de fleste af pengene hjem igen.

Næststørste sag om skattesvindel er momskarrusellerne som fandt sted op gennem 1990erne og frem til 2005. Omkring 140 sager blev det til, og det kostede den danske statskasse omkring en milliard kr. At berige sig ved hjælp af momskarruseller var en populær beskæftigelse for kriminelle i Europa på det tidspunkt. Over en tiårig periode anslås det, at der blev svindlet for op mod 750 mia. kroner i Europa i perioden 1997 til 2007.

Milliardsnyd med klimakvoter

Næppe var der sat en stopper for momskarrusellerne, før en ny type svindel opstod. I 2008-09 kunne EkstraBladet afsløre, at Danmark var blevet centrum for svindel med handel med CO2-kvoter i Europa. Det skete via det danske register for CO2-kvoter, som stort set var uden kontrol. I 2013 vurderede eksperter og Interpol, at svindlen med klimakvoter indtil videre havde kostet de europæisk statskasser op mod 70 mia. kroner. Tabet for den danske statskasse var dog minimalt, fordi Danmark så at sige var første led i svindlen. Andre EU-lande som Frankrig og Storbritannien meldte til gengæld om tab, der matcher dem, den danske statskasser ser ud til at have lidt i den aktuelle sag.

29BUSPix-Rene-Broechner-NY.jpg

Rundt om i verden har flere kriminelle med hang til lettjente penge de senere år rettet blikket mod de muligheder, som retten til at få udbetalt for meget indbetalt kildeskat byder på.

Pas på din identitet

Værst ser det ud i USA, som siden de første større sager blev afsløret i 2012, har kæmpet for at få sat en stopper for skattesnyd ved hjælp af stjålne identiteter.

I den aktuelle danske skattesag har svindlerne kunnet skaffe sig en elektronisk identitet, NemID, via deres virksomhed, og de har derefter ved hjælp af forfalskede dokumenter fået tilbagebetalt udbytteskat på danske aktier, som de mange dobbeltbeskatningsaftaler, Danmark har indgået, foreskriver.

29BUSFem-medarbejdere-i-Ska.jpg

Den mulighed findes ikke på samme måde i USA. I stedet har kriminelle – enten for egen regning og risiko – eller organiseret i grupper, stjålet navn og sygesikringsnummer, men i stigende grad også virksomheders identiteter, og ved hjælp af den ståljne identitet udfyldt blanketter om skattetilbagebetaling.

Ifølge de amerikanske skattemyndigheder er antallet af tilfælde af identitetstyveri med det formål at snyde i skat mere end seksdoblet siden 2008. De amerikanske skattemyndigheder arbejder løbende på at stoppe identitetstyverierne, men hullet i statskassen har udviklet sig til at blive gigantisk, og slår Skats problemer. Alene i 2014 anslår skattemyndighederne, at den amerikanske statskasse er blevet bedraget for 5,6 mia. dollar eller i omegnen af 37 mia. kroner.

Skattesvindlen i USA er umiddebart det, der kommer den danske skattesvindel nærmest, da der er tale om ren svindel, der involverer klare kriminelle aktiviteter.

Problemer i Skats udbyttekontrol har været kendt i 15 år

Strammere regler

Til gengæld har især Schweiz og Tyskland, men også andre europæisk lande, haft problemer med, at udenlandske investorer får tilbagebetalt mere aktieudbytteskat, end myndighederne finder rimeligt.

Siden 2005 har Schweiz således strammet sine regler for tilbagebetaling af udbytteskat i en sådan grad, at KPMG Schweiz sidste år i tidsskriftet International Tax Review advarede om, at den restriktive politik har skabt så meget usikkerhed, at værdien af udbytte på schweiziske aktier er faldet.

Schweizisk finte

Det, der vakte de schweiziske myndigheders harme, var en situation i 2005, hvor en schweizisk bank sammen med en udenlandsk partner omgik de schweiziske regler ved, at banken overtog nogle meget store beholdninger af schweiziske aktier fra en udenlandsk modpart få dage før udbytteudbetalingen, for at overdrage aktierne til sin udenlandske modpart igen kort efter at have modtaget udbytte.

Finten, kaldet Cum-ex-tricket, betød, at banken og den udenlandske modpart kunne opnå fuld refundering af den schweiziske udbytteskat.

SKAT, Østbanegade København Ø.

Sagen fik de schweiziske myndigheder til at skærpe kontrollen med refundering af udbytteskat markant og dermed defacto lukke hullerne.

I 2013 kom det frem, at Tyskland har lignende problemer. Denne gang var det en sag med den britiske Bank Barclay, der lavede samme Cum-ex-finte sammen med en tysk partner, som den schweiziske bank havde lavet. Den gang vurderede de tyske skattemyndigheder, at denne form for skatteunddragelse kunne have kostet den tyske statskasse op til 12 mia. euro eller omkring 90 mia. kroner.

Det viste sig, at et hul i den tyske skattelov gjorde det muligt at gennemføre finten, og der er nu lovgivning på vej, som skal lukke hullet.

Kære læser

Berlingske har skiftet det system, vi bruger til at håndtere kommentarer til de enkelte artikler. Det betyder, at tidligere kommentarer nu er slettet. For fremtiden kan artikler kun kommenteres og debateres med et log ind til Facebook.

Med venlig hilsen

Redaktionen

Forsiden lige nu

Til forsiden

Business anbefaler

Gratis breaking news på mobilen

Send BUSINESS BREAK til 1929 og modtag en SMS med en bekræftelse. Det er gratis - tilmelding koster kun almindelig takst. Du kan til hver en tid afmelde tjenesten igen.

Afmeld: sms BUSINESS BREAK STOP til 1929

Tilmeld Afmeld

Business Nyhedsbrev

Få breaking news og det bedste overblik fra Business.dk morgen og eftermiddag - eller modtag hver uge et prioriteret overblik over investorstof, privatøkonomi, ejendomme, digtal, karriere, media og vækst.

Se alle nyhedsbreve
 

Business i billeder

Se alle

BrandView Hvad er Brandview?

BrandView er en service fra Berlingske Media, hvor virksomheder har mulighed for at kommunikere deres specialviden direkte til brugere og læsere af Berlingske.
Dette kan gøres på print i Berlingske og Berlingske Business, eller online på b.dk og business.dk.

Ønsker du at vide mere om BrandView, bedes du kontakte content marketing afdelingen Public Impact via e-mail: info@publicimpact.dk.

Sponseret

Sampensions kunder kan glæde sig over et godt afkast for 2017.”En typisk kunde i vores markedsrenteprodukt opnår et afkast i år på omkring 8 pct., og det er meget højere, end hvad man kunne forvente v...

Business.dk anvender cookies til at huske dine indstillinger, statistik og at målrette annoncer. Denne information deles med tredjepart. Læs mere

Kære læser. Velkommen til business.dk.

Vi kan se, at du har installeret en adblocker, så vi ikke kan vise dig annoncer. Det er vi kede af, fordi indtægter fra annoncer er en helt afgørende årsag til, at vi dagligt kan tilbyde dig journalistik af høj kvalitet.

Vi håber derfor, at du i din adblocker vil tillade visning af annoncer fra business.dk Det er nemt og tager kun et øjeblik: Se hvordan du gør her.

Med venlig hilsen
Berlingske Business

Tilbage til artiklen