Del : SMS
Berlingske Business

Sådan beskattes investeringsbeviser

Reglerne for beskatningen af realiserede kursgevinster og tab på investeringsbeviser er meget indviklede. Deloitte har lavet en opsummering.

Artiklen fortsætter under annoncen
Aktiebaserede:

Foreningen, der alene investerer i aktier. I de fleste tilfælde bliver de beskattet efter de almindelige regler for aktieindkomst. Disse regler blev kraftigt forenklet ved indgangen til 2006.

Obligationsbaserede:

Foreningen, der alene investerer i obligationer. Her skelnes mellem:

Kun danske obligationer: Gevinster skattepligtig som kapitalindkomst. Det vil sige fra 33 procent til 59 procent. Ikke fradrag for tab.

Kun udenlandske obligationer: Gevinst skattepligtig som kapitalindkomst. Fradrag for tab.

Blandet af ovenstående: Gevinst skattepligtig som kapitalindkomst. Ikke fradrag for tab.

Blandede foreninger

Det vil sige foreninger, hvor der investeres i en blanding af ovenstående:

Gevinst beskattes som kapitalindkomst. Ikke tab for fradrag.

Strukturerede obligationer

Strukturerede obligationer, der helt eller delvist følger udviklingen i et typisk aktieindeks.

For personer sker beskatningen løbende, det vil sige baseret på urealiseret gevinster - i modsætning til de øvrige værdipapirer, hvor beskatningen først sker ved afståelse/salg.

Gevinster er skattepligtige som kapitalindkomst. Der gælder helt specielle regler for tab, dvs. skatteværdien af tab kan ikke altid bruges.

Bemærk: I ovenstående er der udelukkende tale om udlodende investeringsforeninger. Beskatningen af selve den løbende udlodning giver ikke de store problemer. Udlodningen oplyses af investeringsforeningen og fremgår automatisk af selvangivelsen.

Business blogs Alle blogs

Forsiden lige nu

Til forsiden

Business anbefaler

Gratis breaking news på mobilen

Send BUSINESS BREAK til 1929 og modtag en SMS med en bekræftelse. Det er gratis - tilmelding koster kun almindelig takst. Du kan til hver en tid afmelde tjenesten igen.

Afmeld: sms BUSINESS BREAK STOP til 1929

Tilmeld Afmeld

Business Nyhedsbrev

Få breaking news og det bedste overblik fra Business.dk morgen og eftermiddag - eller modtag hver uge et prioriteret overblik over investorstof, privatøkonomi, ejendomme, digtal, karriere, media og vækst.

Se alle nyhedsbreve

Business i billeder

Se alle

BrandView Hvad er Brandview?

BrandView er en service fra Berlingske Media, hvor virksomheder har mulighed for at kommunikere deres specialviden direkte til brugere og læsere af Berlingske.
Dette kan gøres på print i Berlingske og Berlingske Business, eller online på b.dk og business.dk.

Ønsker du at vide mere om BrandView, bedes du kontakte content marketing afdelingen Public Impact via e-mail: info@publicimpact.dk.

På trods af store udfordringer med infrastrukturen i mange af de store byer har et partnerskab mellem det offentlige og private længe været en sovende kæmpe.Hør Sampensions direktør Hasse Jørgensen fo...

Business Events Se alle

Business.dk anvender cookies til at huske dine indstillinger, statistik og at målrette annoncer. Denne information deles med tredjepart. Læs mere