Del : SMS
Berlingske Business

Investeringsbeviser er et af selvangivelsens mareridt

En sand regeljungel. Det er næsten umuligt for private investorer at holde rede i reglerne for beskatningen af realiserede tab og gevinster på investeringsbeviser.

Artiklen fortsætter under annoncen
Hvordan skal kurstab eller gevinster på investeringsbeviser gøres op, når de sidste felter på selvangivelsen skal udfyldes i de sene nattetimer kort før deadline?

At få svaret på det spørgsmål kan blive et af de større mareridt, når danskerne i de kommende måneder skal udfylde deres selvangivelser. For selv om man har forenklet reglerne for privates aktieskat ganske betydeligt, så er det samme langt fra tilfældet for investeringsbeviserne. På det punkt er der stadig stor forvirring.

Det fremhæver flere revisorer, som Berlingske Business har talt med. De påpeger alle behovet for forenklinger på området.

»For en række personer giver det ekstra grå hår, når de skal selvangive realiserede avancer og/eller tab på deres investeringsbeviser. Det kan få den konsekvens, at de kan blive nødt til at kontakte en skatterådgiver. Og en skatterådgiver koster naturligvis honorar,« siger skattepartner hos Deloitte Per Randrup Mikkelsen.

»Alternativt hvis folk forsøger selv, kan de komme til at betale for meget i skat. Eksempelvis hvis de glemmer de særlige tabsregler for strukturerede produkter. I andre situationer bliver alt måske bare indberettet som aktier. Det medfører, at de kommer til at betale for lidt i skat. I begge situationer ikke nogen acceptabel løsning for de private investorer,« siger Per Randrup Mikkelsen.

Han understreger, at hvis selvangivelsen ikke er opgjort korrekt kan det betyde en ubehagelig efterregning fra Skat, som vil være inklusive renter.

Kluder med obligationer

Både Deloitte og KPMG påpeger, at skattereglerne for investeringsbeviserne som udgangspunkt er fornuftige nok. Investeringsbeviserne bliver beskattet som de bagvedliggende aktiver. Det vil sige, at investeringsbeviser i aktier bliver beskattet som aktier, mens investeringsbeviser i obligationer bliver beskattet som obligationer. Det giver ikke det helt store knas i maskineriet, når det gælder aktier. Problemerne opstår for investeringsbeviserne baseret på obligationer. For den type beviser afhænger skatten af, om det er danske eller udenlandske obligationer eller en blanding.

For alle disse investeringer gælder, at en opnået gevinst bliver beskattet som kapitalindkomst. Men i nogle tilfælde er der fradrag for tab i andre er der ikke.

Et kludetæppe, der ser endnu værre ud, hvis man vender blikket mod de strukturerede produkter. Senior manager hos KPMG Morten Sigetty ryster på hovedet af regeljunglen for investeringsbeviserne.

»Selv ved ganske almindelige investeringer af frie midler i sædvanlige værdipapirer beskattes afkastet med alt fra nul procent, over 32 og 45 procent til 59 procent. Eventuelle tab kan være fuldt fradragsberettigede, modregningsberettigede, fradragsberettigede, hvis der tidligere har været tilsvarende gevinster, eller ikke fradragsberettigede. Det er næsten umuligt for de private at hitte rede i,« siger Morten Sigetty.

»Hertil kommer, at beskatningstidspunktet kan være forskelligt for forskellige investeringer. Nogle gange beskattes investeringen først, når en gevinst er opnået ved salg. Andre gange sker en løbende årlig beskatning af værdisvingninger, selv om investeringen ikke realiseres,« Morten Sigetty.

Skatten styrer

Hos landets største investeringsforening i form af Danske Invest oplever man ofte, at kundernes investeringsbeslutninger må ændres på grund af skatten.

»Det vil sige, at det ikke bliver vurderingen af det enkelte aktiv, der er afgørende for investeringerne, men ofte vurderingen af investeringens skattemæssige konsekvenser,« siger afdelingschef i Danske Bank, Anders Nellemose.

KPMG og Deloitte understreger, at den mest enkle løsning på problemer vil være at indføre en ensartet beskatning af alle former for investeringsafkast.

Business blogs Alle blogs

Forsiden lige nu

Til forsiden

Business anbefaler

Gratis breaking news på mobilen

Send BUSINESS BREAK til 1929 og modtag en SMS med en bekræftelse. Det er gratis - tilmelding koster kun almindelig takst. Du kan til hver en tid afmelde tjenesten igen.

Afmeld: sms BUSINESS BREAK STOP til 1929

Tilmeld Afmeld

Business Nyhedsbrev

Få breaking news og det bedste overblik fra Business.dk morgen og eftermiddag - eller modtag hver uge et prioriteret overblik over investorstof, privatøkonomi, ejendomme, digtal, karriere, media og vækst.

Se alle nyhedsbreve

Business i billeder

Se alle

BrandView Hvad er Brandview?

BrandView er en service fra Berlingske Media, hvor virksomheder har mulighed for at kommunikere deres specialviden direkte til brugere og læsere af Berlingske.
Dette kan gøres på print i Berlingske og Berlingske Business, eller online på b.dk og business.dk.

Ønsker du at vide mere om BrandView, bedes du kontakte content marketing afdelingen Public Impact via e-mail: info@publicimpact.dk.

På trods af store udfordringer med infrastrukturen i mange af de store byer har et partnerskab mellem det offentlige og private længe været en sovende kæmpe.Hør Sampensions direktør Hasse Jørgensen fo...

Business Events Se alle

Business.dk anvender cookies til at huske dine indstillinger, statistik og at målrette annoncer. Denne information deles med tredjepart. Læs mere